Pour une gestion professionnelle des biens amortissables avec amortissements, dépréciations réévaluations et autres changements. Le programme calcule automatiquement l’amortissement en fonction des paramètres définis. Un historique est géré et les données peuvent ensuite être importées dans les comptes.
Comment tenir votre registre des biens amortissables
Voici, en résumé, les étapes de la gestion de votre registre:
- Créez un nouveau fichier de type Registre des biens amortissables.
- Saisissez dans le tableau Articles les différents objets qui ont été achetés, en configurant les différentes valeurs et paramètres pour le calcul de l’amortissement.
Vous pouvez créer des groupes pour les articles avec les mêmes paramètres.
- A la fin de la période, lancez la commande “Créer des lignes d’amortissement”.
- Le programme crée des lignes d’amortissement pour les bien individuels, en fonction des paramètres spécifiés.
- L’amortissement peut être importé en comptabilité à l’aide de la commande Importer dans la Gestion comptable -> Mouvements.
Le contenu du registre des biens amortissables
Le fichier du répertoire des immobilisations se compose des tableaux suivants:
Tableau Articles – où l’on indique la liste des biens amortissables et les paramètres pour l’amortissement.
Tableau Ecritures – pour écrire les amortissements, les dévaluations achats et les réévaluations.
Tableau Type d’Amortissement – indique les différents types d’amortissements. Tableau Type d’Ecriture – types d’opérations d’écriture.
Contrairement aux tableaux Excel, qui ne gèrent généralement que les modifications de la valeur comptable, cette application vous permet de suivre l’évolution des valeurs suivantes:
Valeur d’achat du bien
Coût total de l’achat d’un bien.
Valeur historique (Valeur d’achat +/- opérations de dépréciation ou de réévaluation) Celle qui est nécessaire pour le calcul de l’amortissement sur la valeur historique.
Valeur comptable (Valeur histoire +/- ajustements dues aux amortissements).
Celle qui est gérée en comptabilité.
Valeur fiscale (Valeur comptable +/- ajustements de la valeur fiscale). Celle qui est effectivement reconnue par les autorités fiscales.
Afin de prendre en compte les variations de valeur, telles que les amortissements, dépréciations et autres modifications, le programme utilise une logique comptable. Les modifications de valeur des différentes marchandises sont saisies dans le tableau Ecritures:
Il existe un historique avec tous les changements dans la valeur de l’actif, de l’achat à la cession.
Il existe une fonction qui calcule automatiquement l’amortissement périodique en fonction
de valeurs prédéfinies.
Les valeurs des écritures peuvent être modifiées (par exemple, dans le cas d’un calcul différent la première année).
Il est possible d’inclure des écritures pour des majorations de valeur, d’amortissement exceptionnel, d’ajustements fiscaux ou autres.
Conseils d’utilisation
Amortissement dans l’année d’achat du bien.
Il existe un nombre infini de méthodes pour déterminer comment calculer la valeur d’amortissement pour la première année.
Le programme offre ces possibilités:
Il calcule normalement l’amortissement pour toute l’année.
Dans la colonne MoisAmortissementPremièreAnnée, vous pouvez indiquer pour combien de mois l’amortissement doit être calculé.
Pour les autres situations, laissez le programme créer la ligne d’amortissement, puis corrigez l’écriture d’amortissement créée automatiquement.
Tableau Articles
Permet l’insertion de biens amortissables, de groupes apparentés et de paramètres pour le calcul de l’amortissement.
Pour le calcul de l’amortissement, si les paramètres (compte, contrepartie, Type et pourcentage d’amortissement, etc.) ne sont pas spécifiés au niveau de l’article, les paramètres du sous-groupe ou du groupe sont repris.
Le tableau contient les colonnes qui suivent; celles indiquées par un astérisque (*) sont protégées et calculées directement par le programme:
LigneGroupe
Si une valeur est indiquée, cela signifie que la ligne est un groupe:
Dans cette ligne sont totalisés les montants des articles et des groupes. IdLigne
L’identification du bien. Libelé
La description de l’objet
LigneDansGroupe
Le groupe auquel appartient la ligne. Une valeur présente dans la colonne LigneGroupe.
Compte
Le compte de la comptabilité où est comptabilisé cet objet Le compte peut être indiqué au niveau du groupe.
CompteContrepartie
Le compte sur lequel écrire l’amortissement.
Le compte contrepartie peut aussi être indiqué au niveau du groupe.
DateDébut
La date d’achat du produit (ou de son entrée dans la comptabilité)
DatePièce
L’éventuelle date de la pièce correspondant à l’achat du bien.
MontantDébut
La valeur d’achat
VariationAchat*
La valeur positive ou négative de l’achat total indiqué dans les écritures.
Valeur d’Achat*
Valeur initiale plus variation du prix d’achat
VariationHistorique*
La valeur en positif ou négatif de variation de la valeur historique (réévaluation et Dévaluation) indiquée dans les écritures.
ValeurHistorique*
La valeur d’achat plus la variation de l’historique.
VariationComptable*
La valeur en positif ou négatif de la variation comptable (amortissement ou ristournes amortissements) indiquée dans les écritures.
ValeurComptable*
La valeur historique plus les variations comptables.
VariationFiscale*
La valeur en positif ou négatif des rectifications des valeurs fiscales indiquées dans les écritures.
ValeurFiscale*
La valeur comptable plus les ajustements fiscaux.
ValeurRésiduelle
Une éventuelle valeur minimum résiduelle à indiquer.
Si la valeur résiduelle est égale ou supérieure à la valeur comptable, les lignes d’amortissement ne sont plus générées.
ValeurEstimée
Une éventuelle valeur estimée de l’objet.
TypeAmortissementId
Le type d’amortissement qui est appliqué à cet objet.
Le type d’amortissement peut aussi être indiqué au niveau du groupe.
AmortissementPourcentage
Le pourcentage de l’amortissement.
Le pourcentage d’amortissement peut aussi être indiqué au niveau du groupe.
MontantAmortissement
Un montant éventuel de l’amortissement au cas où l’amortissement n’est pas spécifié en pourcentage.
AmortissementPourcentage2
Le pourcentage d’amortissement supplémentaire à appliquer à cet objet.
Le pourcentage d’amortissement peut aussi être indiqué au niveau du groupe. MoisAmortissementPremièreAnnée
Pour combien de mois l’objet doit-il être amorti la première année.
NuméroSérie
Indiquer un numéro du produit.
DateGarantie
La date d’échéance de la garantie.
ValeurAssurance
La valeur à laquelle cet objet ou groupe est assuré.
NomAssurance
Le nom de la compagnie d’assurance.
NuméroAssurance
Le numéro de police de l’assurance.
EchéanceAssurance
La date d’échéance de la police d’assurance.
AnnulationAssurance
La date limite jusqu’à laquelle il faut donner la démission de la police d’assurance, pour ne pas devoir la renouveler automatiquement.
DateArchivé et NotesArchivées
A utiliser au cas où l’objet devrait être archivé.
Tableau Ecritures
Le tableau où sont insérées les variations concernant le bien:
Date
La date de l’opération
IdTypeEcriture
Le type d’écriture, comme dans le tableau type d’écriture.
LibeléTypeEcriture*
Description du tableau.
ProduitsId
Coordonnées du bien.
ProduitDescription
La description du produit repris dans le tableau objets.
Notes
Une note supplémentaire relative à l’opération.
VariationAchat
Montant de la variation (+/-) relatif à un achat ou à une vente.
VariationHistorique
Montant de la variation (+/-) relative à une réévaluation ou une dévaluation du bien.
VaritationComptable.
Montant de la variation (+/-) relative à la variation comptable.
On y inscrit particulièrement les amortissements avec le signe négatif.
VariationFiscale
Montant de la variation fiscale
TypeAmortissementId
Le code du type d’amortissement comme indiqué dans le tableau.
DescriptionTypeAmortissement
La description du code d’amortissement.
AmortissementPourcentage
Le pourcentage appliqué de l’amortissement.
Compte
Le compte des actifs sur lequel l’opération doit être écrite.
CompteContrepartie
Le compte de contrepartie (par exemple compte de l’amortissement) sur lequel l’opération doit être écrite.
DateArchivée et NotesArchivées
A utiliser au cas où l’opération devrait être archivée.
Tableau Type Amortissement
Id
Le code de l’amortissement.
Ces codes sont fixes et ne doivent pas être changés.
Si on change le numéro, le programme ne fonctionnera plus correctement.
- Aucun amortissement
Il ne sera créé aucun amortissement.
- Amortissement complet une seule fois
Le bien sera amorti complètement en une seule fois
- Montant indiqué
Calculé sur la base du montant indiqué dans l’amortissement.
- Sur la valeur historique
Calculé en pourcentage de la valeur historique.
- Sur la valeur comptable
Calculé sur la valeur comptable.
Description
L’explication du code.
Tableau type écriture
Id le code du type d’écriture.
Ces codes sont fixes et ne doivent pas être changés
Si on change les numéros, le programme ne fonctionnera plus correctement.
01 Valeur début
Permet de saisir une valeur initiale au lieu de saisir le montant initial dans la table d’objets.
11 Achat ou production
15 Vente ou réduction de la valeur
21 Réévaluation
25 Dévaluation
31 Amortissement inverse
- Amortissement
- Amortissement supplémentaire
41 Augmentation valeur fiscale
45 Réduction valeur fiscale
Description
Explication du code.
Commandes du menu Divers1
Créer lignes d’amortissement
Indiquez:
La date de calcul de l’amortissement.
La période de calcul des amortissements, mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle.
Le programme crée les lignes d’amortissement en fonction des paramètres des articles indiqués dans le tableau Articles.
Si les paramètres Types d’Amortissement, Pourcentage, Compte ou Contrepartie ne sont pas indiqués pour un seul article, mais sont spécifiés au niveau du groupe auxquels ils appartiennent.
Les valeurs d’enregistrement calculées automatiquement peuvent être ajustées manuellement….
Les enregistrements de correction de valeur, tels que les amortissements ou les réévaluations, doivent être saisis manuellement.
Affichage Journal
Affiche toutes les opérations avec la variation des valeurs et la valeur accumulée
Affichage rapport articles
Affiche, pour la période indiquée, les variations pour chaque article en particulier et les groupes d’articles.
Importer lignes des amortissements en comptabilité
Dans la comptabilité avec la commande Importer en Comptabilité->Mouvements, vous pouvez choisir l’importation à partir du registre des bien amortissables.
Seules les lignes du journal qui relèvent de la période comptable sont reprises. Vous pouvez alors choisir de n’importer que quelques dates.
Autres développements d’applications
Impressions
On s’attend à ce que des impressions supplémentaires, en comparaison à celles prédéfinies, soient développées en tant que BananaApps, de manière aussi flexible et personnalisée pour chaque cas. Nous vous invitons à signaler vos besoins à nos programmeurs, en envoyant éventuellement un exemple du rapport désiré sous forme de tableau en Excel, avec colonnes, totaux, données d’en-tête et formatage.
Différents types d’amortissement
Aussi pour cette fonctionnalité on s’attend à la création de BananaApps avec différents types d’amortissement qui seront aussi adaptées aux besoins de chacun.
Veuillez informer nos développeurs de vos besoins spécifiques.
