La comptabilité multidevise repose sur la méthode de la comptabilité en partie double et permet la gestion des comptes et mouvements en devises étrangères.
Création d’un Fichier de Comptabilité Multidevise
- Démarrer un Nouveau Fichier
- Cliquez sur Fichier, puis sur Nouveau.
- Sélectionnez NOUVEAU VIDE, puis choisissez COMPTABILITÉ EN PARTIE DOUBLE AVEC MULTIDEVISE ET TVA.
- Importer les Codes TVA et le Plan Comptable
- Suivez les instructions de ce cours pour importer les codes TVA et le plan comptable.
- Configurez ensuite le change.
Définition des Devises
Pour cet exemple, nous considérerons le CDF (francs congolais) comme devise de base. Les autres devises en circulation en RDC seront :
- Dollar américain (USD) : 1 $ = 1700 FC
- Euro (EUR) : 1 € = 1850 FC
- Kwacha (KW) : 1 KW = 30 FC
Utilisation du Multiplicateur
Le multiplicateur est généralement de 1, 100 ou 1000. Il sert à faciliter la gestion des taux de change en évitant d’utiliser des valeurs avec trop de zéros. Un multiplicateur négatif (-1) inverse les devises saisies dans les colonnes « Devise de référence » et « Devise ».
Attention : Ne modifiez pas le multiplicateur si des écritures existent déjà avec la même devise, car cela pourrait entraîner des erreurs.
Plan Comptable Multidevise
Le plan comptable pour la comptabilité multidevise est similaire à celui de la comptabilité à une seule devise, à l’exception des points spécifiques suivants :
- Devise de base : Définir la devise de base dans les Propriétés du fichier, sous le menu Fichier. Indiquez également les devises étrangères dans le tableau des Changes.
- Devise du compte : Chaque compte doit avoir un sigle de devise qui peut correspondre soit à la devise de base, soit à une devise étrangère.
Subdivision des Comptes
Nous allons subdiviser les comptes pour les gérer en différentes devises :
- Stock de marchandises : Créez des sous-comptes pour le stock en CDF, USD, EUR et KW.
- Banque : Subdivisez le compte Banque 5211.
- Caisse, Vente de marchandises, Clients, et Fournisseurs : Appliquez la même méthode de subdivision.
Données de Base
Dans les données de base, précisez les comptes Gain de change et Perte de change sous l’onglet « Devise étrangère ».
Change d’Ouverture
Le taux de change d’ouverture doit être indiqué dans la ligne sans date et doit correspondre au change de clôture de l’année précédente. Ne modifiez jamais ce taux au cours de l’année pour éviter des différences dans les soldes d’ouverture.
Lors du passage à une nouvelle année ou lors de la reprise des soldes d’ouverture, le programme définit le taux de change d’ouverture selon la valeur de la colonne Change (ligne sans date) de l’année précédente.
Taux de Change Historique
Si un taux de change est associé à une date, le programme le considère comme un change historique. Il choisira alors le taux de change dont la date est égale ou inférieure à la date de la ligne d’écriture.