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Registre des Actifs avec Banana Comptabilité

Introduction

Le Registre des Actifs est un outil essentiel pour gérer professionnellement les biens amortissables, y compris les amortissements, dépréciations, réévaluations et autres modifications. Le programme calcule automatiquement l’amortissement selon les paramètres définis, en maintenant un historique des opérations, et permet d’importer les données dans les comptes.

Gestion du Registre des Biens Amortissables

Voici un aperçu des étapes pour gérer votre registre :

  1. Créer un Nouveau Fichier : Démarrez par la création d’un fichier de type Registre des Biens Amortissables.
  2. Saisie des Articles : Dans le tableau Articles, entrez les différents objets achetés en configurant les valeurs et paramètres nécessaires pour le calcul de l’amortissement. Vous pouvez également créer des groupes pour les articles partageant les mêmes paramètres.
  3. Générer des Lignes d’Amortissement : À la fin de chaque période, utilisez la commande « Créer des lignes d’amortissement » pour que le programme génère des lignes d’amortissement pour chaque bien, en fonction des paramètres définis.
  4. Importer l’Amortissement : Les amortissements peuvent être importés en comptabilité via la commande « Importer » dans la section Gestion comptable -> Mouvements.

Contenu du Registre des Biens Amortissables

Le fichier du registre se compose des tableaux suivants :

  • Tableau Articles : Liste les biens amortissables et les paramètres relatifs à leur amortissement.
  • Tableau Écritures : Enregistre les amortissements, dévaluations, achats et réévaluations.
  • Tableau Type d’Amortissement : Indique les différents types d’amortissements appliqués.
  • Tableau Type d’Écriture : Répertorie les types d’opérations d’écriture.

Contrairement aux tableaux Excel, qui gèrent principalement les modifications de valeur comptable, cette application permet de suivre plusieurs valeurs clés :

  • Valeur d’Achat : Coût total d’acquisition d’un bien.
  • Valeur Historique : Valeur d’achat ajustée par les opérations de dépréciation ou de réévaluation, utilisée pour calculer l’amortissement.
  • Valeur Comptable : Valeur historique ajustée par les amortissements.
  • Valeur Fiscale : Valeur comptable ajustée par les rectifications fiscales reconnues par les autorités.

Le programme utilise une logique comptable pour gérer les variations de valeur telles que les amortissements et les dépréciations, et toutes les modifications de valeur sont enregistrées dans le tableau Écritures. Un historique complet de toutes les variations de valeur, de l’achat à la cession, est maintenu.

Fonctionnalités de Calcul d’Amortissement

Le programme calcule automatiquement l’amortissement périodique basé sur des valeurs prédéfinies. Les valeurs des écritures peuvent être modifiées, par exemple, si un calcul différent est nécessaire pour la première année. Il est également possible d’inclure des écritures pour des majorations de valeur, des amortissements exceptionnels ou d’autres ajustements fiscaux.

Conseils d’Utilisation

  • Amortissement pour l’Année d’Achat : Il existe plusieurs méthodes pour déterminer le calcul de l’amortissement pour la première année. Le programme calcule normalement l’amortissement pour l’année entière. Dans la colonne Mois Amortissement Première Année, vous pouvez indiquer pour combien de mois l’amortissement doit être calculé.
  • Modification des Écritures : Pour d’autres situations, laissez le programme créer la ligne d’amortissement, puis corrigez l’écriture générée automatiquement si nécessaire.

Détails des Tableaux

Tableau Articles : Permet d’insérer des biens amortissables, de créer des groupes associés et de configurer les paramètres pour le calcul de l’amortissement. Les paramètres non spécifiés au niveau de l’article sont repris au niveau du groupe ou sous-groupe.

  • Colonnes clés :
    • LigneGroupe : Indique si la ligne est un groupe et totalise les montants.
    • IdLigne : Identifiant du bien.
    • Libelé : Description de l’objet.
    • Compte : Compte comptable pour l’objet.
    • MontantDébut : Valeur d’achat du bien.

Tableau Écritures : Enregistre les variations concernant chaque bien.

  • Colonnes clés :
    • Date : Date de l’opération.
    • VariationAchat : Montant de la variation liée à un achat ou à une vente.
    • VariationHistorique : Montant de la variation due à une réévaluation ou dévaluation.
    • VariationComptable : Montant de la variation comptable.

Tableau Type Amortissement : Répertorie les codes des différents types d’amortissement, qui ne doivent pas être modifiés.

  • Codes Types d’Amortissement : Indiquent les méthodes d’amortissement disponibles (ex. Amortissement complet en une seule fois, Calculé sur la valeur comptable).

Tableau Type Écriture : Répertorie les types d’opérations d’écriture, incluant des codes fixes à ne pas modifier.

Commandes du Menu

  • Créer Lignes d’Amortissement : Permet de générer les lignes d’amortissement en spécifiant la date de calcul et la période (mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle).
  • Afficher Journal : Montre toutes les opérations avec les variations de valeurs et les valeurs accumulées.
  • Importer Lignes des Amortissements en Comptabilité : Permet d’importer uniquement les lignes pertinentes du registre des biens amortissables.

Développements Futurs

Des impressions supplémentaires et différents types d’amortissement sont attendus dans les prochaines versions de l’application. Les utilisateurs sont encouragés à signaler leurs besoins spécifiques aux développeurs, en fournissant éventuellement des exemples de rapports souhaités.

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