Monsieur Dumont vient de créer une société dénommée LESUEUR, SARLU, sise avenue des huileries N°46, Commune de Lingwala à Kinshasa, NCCM 26-K-200820, N° impôt S 62B, Id. Nat. 35.320, spécialisée dans le domaine de l’achat et vente des marchandises.
Monsieur Dumont n’a aucune expérience dans la gestion et se demande si Monsieur Christian, apprenant en 6è technique commerciale et gestion, stagiaire au service de la comptabilité de SOCIMEX ,SARL, peut lui venir en aide , des documents comptables repris en annexe répondent à ses préoccupations concernant la production de la balance de clôture. Le travail est attendu dans quatre heures.
Société LESUEUR
ANNEXE 1
BILAN D’OUVERTURE AU 01.01.2018
|
COMPTES |
ACTIFS |
BRUT |
AMORT ET DEPREC |
NET |
|
215 2311 2471 2441 311 335 34 411 52 57 |
ACTIFS IMMOBILISES Fonds commercial Bâtiment industriel Agencement et aménagement Matériels du bureau ACTIFS CIRCULANTS Stocks de marchandises Stocks d’emballages Produits encours Clients Banque Caisse |
2.000 23.000 7.500 3.500 3.000 5.200 1.900 16.500 235.700 600 |
460 4.600 3.000 1.000 – – 50 1.400 – – |
1.540 18.400 4.500 2.500 3.000 5.200 1.850 15.100 235.700 600 |
|
|
TOTAL ACTIF |
|
|
288.390 |
|
COMPTES |
PASSIF |
NET |
|
10 111 112 121 131 16 401 442 |
CAPITAUX PROPRES Capital Réserve légale Réserve statutaires Report à nouveau créditeur Résultat de l’exercice DETTES FINANCIERES Emprunts et dettes assimilées PASSIF CIRCULANT Fournisseurs Dettes fiscales et sociale |
243.500 707 1.400 693 1.500 18.700 19.490 1.200 |
|
TOTAL |
|
288.390 |
ANNEXE 2: FACTURES
|
Société LESUEUR Kinshasa, le 05 mars 2018 Facture N°013 Mr, Mme, Sté Marquise doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
05 |
Cartons de pile Remise 2% (1.513) Net commercial TVA 16% Net à payer |
15.130 |
75.650 1.513 74.137 ? ? |
Dont coût d’achat = 56.000
|
Société BAKIM Kinshasa, le 07/01/2018 Facture N°75 Mr, Mme, Sté LESUEUR doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
04 |
Cartons savon LUX Remise 1% Net commercial TVA 16% Net à payer |
16.675 |
66.700 667 66.033 ? ? |
|
Société LESUEUR Kinshasa, le 11/04/2018 Facture N°86 Mr, Mme, Sté LEKULE doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
100 |
Gobelets TVA 16% Net à payer |
86 |
8.600 ? ? |
Dont coût d’achat : 6.000
|
Société INTERPLUS Kinshasa, le 18/05/2018 Facture N°105 Mr, Mme, Sté LESUEUR doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
01 |
Voiture TVA 16% Net à payer |
76.250 |
76.250 12.200 88.450 |
|
Société BRUN Kinshasa, le 21/08/2018 Facture N°107 Mr, Mme, Sté LESUEUR doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
500 |
Stylo Remise 5% Net commercial TVA 16% Net à payer |
2.534 |
126.700 6.335 120.365 19.250 139.623 |
|
Société VAN Kinshasa, le 05 mars 2018 Facture N°124 Mr, Mme, Sté LESUEUR droit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
10 |
Pièces WAX Remise 2% Net commercial Escompte 4% TVA forfaitaire Net à payer |
625 |
6.250 125 6.125 245 940 6.820 |
|
Société LESUEUR Kinshasa, le 13/06/2018 Facture N°100 Mr, Mme, Sté PAPY doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
10 |
Sacs de ciment TVA 16% Net à payer |
15.000 |
150.000 ? ? |
Dont coût d’achat : 100.000
|
Société ABELE Kinshasa, le 24/07/2018 Facture N°106 Mr, Mme, Sté LESUEUR doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
10 |
Cartons lait NIDO TVA 16% Net à payer |
2.380 |
23.800 ? ? |
|
Société NEPTURNE Kinshasa, le 08/02/2018 Facture N°120 Mr, Mme, Sté LESUEUR doit pour ce qui suit : |
|||
|
Qté |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
|
Fourniture de Bureau TVA 16% Net à payer |
– |
5000 800 5.800
|
N.B. : Toutes les transactions se font par voie bancaire ,10 jours après la livraison.
|
NOMS |
NOMINAL TTC |
DEPRECIATION AU 31/12/2018 |
REGLEMENT EN 2019 |
OBSERVATION FIN D’EXERCICE 2019 |
|
Marquise |
Au 31/12/2018 :598 |
300 |
0 |
Créance irrécouvrable à solder |
|
LEKULE |
1.960 |
400 |
1.960 |
Créance recouvrée après le partage du bénéfice |
|
PAPY |
2.392 |
700 |
598 |
Le risque de perte est estimé à 80% de la créance encore due |
|
|
4.950 |
1.400 |
|
|
|
COMPETENCES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATION ET COMPORTEMENT DE L’APPRENANT |
|
Organisation du service comptable
|
Service comptable organisé |
|
|
Plan des comptes de l’entité élaboré |
|
||
|
Livres comptables apprêtés
|
|
||
|
Réception des documents comptables |
Documents comptables triés
|
|
|
|
Pièces comptables de base identifiées |
|
||
|
Pièces comptables auxiliaires repérées |
|
||
|
Documents comptables enregistrés à l’aide de l’outil informatique
|
Démarrage de l’ordinateur et lancement du programme effectués |
|
|
|
Règles de gestion des fichiers et documents en Windows appliquées |
|
||
|
Documents ou fichiers comptables stockés |
|
||
|
Numérotation de la pièce comptable par ordre chronologique
|
Pièces justificatives vérifiées
|
|
|
Pièces justificatives d’origine interne identifiées |
|
||
|
Pièces justificatives d’origine externe repérées |
|
||
|
Identification des comptes à débiter et à créditer |
Comptes débiteurs déterminés
|
|
|
|
Comptes créditeurs identifiés |
|
||
|
Comptes TVA et autres déterminés |
|
||
|
Traitement comptable
|
Pièce justificative traitée |
|
|
|
Apposition du cachet complétée |
|
||
|
Grille d’imputation remplie |
|
||
|
1.1.9. PARTICIPER A L’ETABLISSEMNT DES SITUATIONS COMPTABLES |
Edition du livre journal
|
Chronologie des opérations dans le livre-journal respectée |
|
|
Ecritures passées |
|
||
|
Libellé de l’opération |
|
||
|
Etablissement du grand- livre
|
Comptes du bilan enregistrés |
|
|
|
Comptes de gestion enregistrés |
|
||
|
Soldes déterminés |
|
||
|
Elaboration de la balance de clôture des comptes
|
Comptes de l’exercice enregistrés dans l’ordre croissant |
|
|
|
Somme des comptes mouvements totalisées |
|
||
|
Soldes de clôture totalisés |
|
- Culture générale 6ème Primaire (ENAFEP 2010, 2011) - 9 novembre 2023
- Culture générale 6ème Primaire (ENAFEP 2008, 2009) - 7 novembre 2023
- Physique : Problèmes d’électrodynamique (pour la préparation aux examens d’État) - 3 octobre 2023
Babonde informatique
Ces documents sont – ils à saisir dans l’ordi ?
Je suis un finaliste en option secrétariat~administration à l’itp divin maitre de shabunda à shabunda.
Je suis finaliste de l’option commerciale et gestion de l’institut anuarite de kasenyi
Je vais répondre à cette situation d’intégration écrite
Comment télécharger cet exercice ?