Fonction : Tenir la comptabilité.
Compétence intégrée 1 .1 : Enregistrer les opérations comptables.
Compétence 1.1.4 : Comptabiliser les opérations liées aux stocks.
R01 : Préparer le bon d’entrée et de sortie.
R02 : Journaliser les opérations de facturation.
R04 : Tenir les fiches de stock
Compétence 1.1.8 : Préparer les éléments pour la réconciliation des comptes de tiers
R01 : Etablir ou éditer la balance auxiliaire des fournisseurs, clients , créditeurs divers.
R02 : Apprêter les différents documents de réconciliation des comptes.
Compétence 1.1 .9 : Participer à l’établissement ou à l’édition des situations comptables
R01 : établir ou éditer les différents journaux
R02 : établir ou éditer le grand livre
R04 : établir ou éditer les balances
Monsieur MAKOLA, responsable de la SARL MAKOS, sise sur 32 BLD SENDWE dans la commune de kalamu, n°impôt B02542, RCCM 11-A-116894 a été reproché lors du passage de l’auditeur NLANDU sur le mauvais traitement des opérations comptable et l’établissement de certains documents relatifs aux stock, créance, dettes et situations comptable suite à l’absence du comptable qui était en repos médical. Face à ce constat, monsieur MAKOLA sollicite l’expertise de Mademoiselle MARIA ONTEN finaliste en option Commerciale et Gestion du Lycée Sainte Germaine pour remédier à cette situation et met à sa disposition les documents utiles repris en annexe pour réaliser le travail au bout de 4 heures sachant que l’entité utilise la méthode d’inventaire permanent.
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COMPETENCES VISEES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATIONS ET GESTES PROFESSIONNELLES |
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Compétences 1.1.4 comptabiliser les opérations liées aux stocks |
CM1. Préparation des bons d’entrée et de sortie |
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CM2. Journalisation des opérations de facturation |
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CM3. Tenue de la fiche de stocks
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COMPETENCES VISEES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATIONS ET GESTES PROFESSIONNELLES |
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Compétences 1.1.8 Préparer les éléments pour la réconciliation des comptes de tiers |
CM1. Edition de la balance auxiliaire |
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CM2. Elaboration de l’état de rapprochement des comptes |
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CM3. Edition de la balance auxiliaire clients |
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COMPETENCES VISEES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATIONS ET GESTES PROFESSIONNELLES |
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Compétences 1.1.9 Participer à l’édition des situations comptables |
CM1. Edition des journaux |
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CM2. Edition du grand livre |
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CM3. Edition de la balance des comptes |
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ANNEXE 1
SITUATION INITIALE
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Compte |
Solde |
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52 banque |
SD. 9.400.000FC |
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57 caisse |
SD. 20.000.000FC |
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10 capital |
SD. 29.400.000FC |
TABLEAU DES ENTREES EN STOCKS (QUANTITE)
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QTE |
Désignation |
Date |
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100 |
Cartons poissons |
02/01/2018 |
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50 |
Cartons poissons |
05/01/2018 |
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200 |
Cartons poissons |
20/01/2018 |
|
150 |
Cartons poissons |
22/01/2018 |
TABLEAU DES SORTIES EN STOCKS (QUANTITE)
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QTE |
Désignation |
Date |
|
80 |
Cartons poissons |
08/01/2018 |
|
10 |
Cartons poissons |
09/01/2018 |
|
15 |
Cartons poissons |
22/01/2018 |
|
20 |
Cartons poissons |
24/01/2018 |
|
10 |
Cartons poissons |
25/01/2018 |
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50 |
Cartons poissons |
26/01/2018 |
|
150 |
Cartons poissons |
27/01/2018 |
ANNEXE2
SARL REDA Fact n°10
Date :02/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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100 |
Cartons de poissons Remise 5% Net commercial TVA 16% Net à payer TTC Paiement dans un mois |
8000 |
800.000 40.000 |
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760.000 121.000 | |||
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881.000 |
SA NDIMBA Fact: n° 08 Date: 05/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit :
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
50 |
Cartons de poissons Remise 10% Net commercial TVA 16% Net à payer TTC Paiement dans 40 jours |
40000 |
2000.000 200.000 |
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1800.000 288.000 | |||
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2088.000 |
SARL MAKOS Fact n° 20 Date : 08/01/2018
Mr MUMPUTU doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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80 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé cash espèce |
15000 |
1200.000 192.000 |
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1392000 |
N.B. : la sortie des marchandises se fait au coût unitaire de 7600FC
SARL MAKOS Fact n° 21 Date : 09/01/2018
Mr KIPULU doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
10 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé cash espèce |
15000 |
150.000 24.000 |
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174000 |
N.B. : la sortie des marchandises se fait au coût unitaire de 7600FC
SARL KATES Fact n° 35 Date : 20/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
200 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé dans 30 jours |
30000 |
6000.000 960.000 |
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6960000 |
SARL KATES Fact n° 34 Date : 22/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
150 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé dans 30 jours |
32000 |
4800.000 768.000 |
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5568000 |
SARL KATES Fact n° 40 Date : 22/01/2018
SARL MAKOS avoir :
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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15 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à déduire |
30000 |
450.000 72.000 |
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522000 |
SARL KATES Fact n° 48 Date : 24/01/2018
SARL MAKOS avoir :
|
QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
20 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à déduire |
32000 |
640.000 102.400 |
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7424000 |
C’est vraiment nécessaire et intéressant
Écrivez ici…je suis élève à l’institut mwanga sur l’option commerciale et gestion,finaliste cette année 2023 en rdc province du tanganyika dans la territoire de kongolo.j’ai l’honneur d’avoir être toujour au centre de l’exetat.